牵头单位：计划司、监察 局

　　为进一步加强烟草系统工程投资项目的管理监督 ,提升烟草系统固定资产投资的决策和管理水平，根据国家局《2008年烟草行业整顿规范生产经营秩序和加强内部管理监督工作要点》（国烟办[2008]89号）文件精神，制定本实施方案。

一、指导思想

　　认真贯彻落实全国烟草工作会议精神，通过专项检查，切实增强规范意识，明确规范主要任务，完善规范工作机制，积极探索烟草系统工程投资项目监管的有效途径和方式，构建投资项目监管的长效机制，为建设严格规范、富有效率、充满活力的中国烟草创造良好的环境。

二、检查对象

　　（一）烟草系统工业企业，包括各中烟工业公司、具有独立法人资格的卷烟工业企业、烟机制造企业、烟用丝束及滤棒生产企业等；

　　（二）烟草系统商业企业，包括各级烟草专卖局、公司，烟叶生产购销公司、打叶复烤企业、进出口专业公司等；

　　（三）烟草系统事业单位，包括科研设计院所、培训中心、学校等。

三、检查范围

　　2008年期间实施的工程投资项目。“实施”的内涵包括：实际动工、在建、投产或竣工验收。“工程投资项目”指固定资产投资项目，但不包含烟草专用机械单机购置项目，也不包含办公设备、车辆等行政性小额资产购置项目。

四、检查内容

　　（一）工程投资项目的相关制度是否完善。相关制度包括项目决策制度、项目管理制度、招标投标制度、比价采购制度、工程监理制度、过程审计制度、竣工验收制度等。

　　（二）工程投资项目的决策是否符合程序。重点在于：（1）有没有严格执行决策制度所要求的程序并留下文字记录；（2）有没有严格按照规定的权限和程序进行项目的申报审批；（3）有没有超出批准范围实施项目、将项目化整为零逃避监管、缺乏相关的审批或备案手续、甚至未经批准就开工建设等问题。

　　（三）工程投资项目的具体运作过程是否符合程序规范，是否存在超概算、工程概算编制随意等现象和问题，相关资料和工作底稿是否完备。

　　（四）监督是否到位。主要包括：（1）项目决策过程有没有做到民主、透明；（2）项目实施过程中监察、审计等内管部门是否介入、何时介入、如何介入；（3）项目全过程有没有引入外部监管，如何接受外部监督等。

五、工作安排

　　（一）各单位的自查

　　本《实施方案》下发后，行业各直属单位要按照国家局的统一部署和要求，组织固定资产投资、纪检监察、设备采购、财务审计等部门，在本单位范围内进行认真自查，对资料进行细致清理，写出书面自查报告。自查报告的内容应包括：（ 1）自查工作的过程和方法；（2）本单位工程投资的有关制度；（3）自查工作的主要结果，即对上述四项检查内容做出说明和结论；（4）违规项目的情况说明、原因分析及整改措施；（5）其他说明及建议。

　　自查报告原则上应于 7月30日前上报国家局。2008年没有实施项目的单位，也要写出自查报告，但第（3）、（4）项内容可省略。

　　自查过程中，各单位要认真审查下属单位报来的材料，将其妥善保存备查。行业各直属单位不要简单的将下属单位的材料汇总转报国家局，而应按上述要求，写出本单位范围内的自查报告，以正式文件上报国家局。

　　（二）重点抽查

　　国家局将组织有关部门对各单位上报自查材料进行认真审查，并于 8月份开始至11月，有针对性的开展抽查工作，即组成检查组，有重点的进行实地检查。对于检查中发现问题比较多的企业和地区，国家局要组织有关部门进行核查，指导整改、帮助解决有关问题。对于比较突出的违规违纪情况，要在行业内进行通报，并视情节轻重，对有关责任人予以严肃处理，对项目单位予以暂停固定资产投资、限期整改等处罚。

　　此次重点抽查工作同时也是去年全系统固定资产投资专项检查工作的延续。去年全烟草系统根据国家局的统一部署，对 2005年至2007年上半年的工程投资项目进行了一次全面的检查。绝大多数单位都按照国家局要求的范围和期限，认真开展了自查：汇总投资数据、剖析存在问题、提出整改方案，并向国家局写出自查报告。通过去年的专项检查，比较系统的掌握了各单位固定资产投资的管理运行状况，在全系统范围内基本树立了固定资产投资必须严格程序、严加管理、严肃纪律、科学规范的意识。

　　此次重点抽查将把对各单位去年自查结果和今年自查结果的检查有机结合起来。各单位要提高认识，认真对待重点抽查，对于抽查中发现的问题要认真分析原因，找出主观和客观因素，积极配合，提出整改意见。具体抽查安排另行通知。

六、总体要求

　　（一）提高认识，加强领导。

　　开展工程投资项目专项检查，是烟草系统在资产管理体制理顺等新形势下进一步强化投资监管、确保烟草系统稳定健康发展的重要举措。各单位要认真领会专项检查的重要意义，切实加强对专项检查的组织领导。单位主要负责人要亲自部署推动，分管领导负责具体组织落实。单位内的固定资产投资职能部门和纪检监察部门要共同牵头、细致规划、认真工作，其他相关部门要积极配合，协同推进。各单位要结合本单位实际情况，制订具体检查方案和工作计划，要认真的把国家局的部署和要求进行传达，切实组织好本单位范围内的专项检查工作。

　　（二）明确重点，提升水平。

　　此次检查的范围是各单位 2008年实施的工程投资项目，和去年全烟草系统进行的固定资产投资专项检查的范围既不重叠、又有联系。各单位要做到：（1）明确工作重点，不搞重复劳动；（2）充分利用去年专项检查的经验、队伍、资料，提升工作效率；（3）继续做好对去年检查中所发现问题的整改；（4）认真剖析去年检查工作中的不足，提升今年检查工作的水平。

　　（三）注重实效，边查边改。

　　各单位要以此次工程投资项目专项检查为契机，切实推进固定资产投资决策和管理水平的提升。检查工作要注重实效，边查边改，把检查和完善制度、建设长效机制有机的结合起来，既防止走过场，又防止影响正常的生产经营活动。要通过专项检查，锻炼、培养强有力的工程投资项目管理队伍和监管队伍。要进一步加强机构建设，加强对工程投资项目人员的教育和培训，不断提高综合素质，激发他们的积极性和主动性，促进工作方法的不断创新，认真履行管理和监督的职责。